Franchising-ketjun käyttöpääoma: varmista avauksen rahoitus

Kun muutat nykyisen yrityksesi franchising-yhteisöksi, pelkkä kannattavuuslaskelma ei riitä. Uuden yrittäjäyksikön pitää selvitä myös ajasta, jolloin laskut erääntyvät mutta asiakasmaksuja kertyy vielä vähän. Suomi.fi muistuttaa, että franchising-yrittäjä hankkii oman rahoituksensa ja kantaa liiketoimintansa riskit. Ketjun perustajan tehtävä on tehdä konseptin rahantarve ymmärrettäväksi, ei luvata rahoitusta tai varmaa menestystä.

1. Erota avausinvestoinnit ja arjen käyttöpääoma

Nykyisen yrityksesi pankkitili ei sellaisenaan kerro, paljonko uusi yrittäjä tarvitsee rahaa. Vakiintuneella yrityksellä on jo asiakkaita, toimivat maksukäytännöt ja mahdollisesti maksetut laitteet. Uusi yksikkö joutuu rakentamaan nämä lähtökohdat samalla, kun sen juoksevat menot alkavat.

Jaa rahoitustarve kolmeen koriin. Ensimmäiseen kuuluvat avausinvestoinnit, kuten kalusteet, laitteet ja tilan käyttökuntoon saattaminen. Toiseen tulevat ennen avaamista maksettavat erät, esimerkiksi vakuudet, alkuvarasto, liittymismaksu ja valmisteluvaiheen palkat. Kolmas on käyttöpääoma: raha, jolla toiminta jatkuu ennen kuin asiakasmaksut riittävät kattamaan menot.

Kirjaa jokaisesta erästä summa-arvion lisäksi maksupäivä, arvion peruste ja maksaja. Merkitse myös, onko kyse kertamaksusta, jatkuvasta kulusta vai myöhemmin palautuvasta vakuudesta. Palautuva vakuuskin sitoo käteistä, vaikka se ei olisi tuloslaskelman kulu.

Älä sekoita yrittäjän henkilökohtaista toimeentuloa yrityksen rahoitukseen. Se on silti huomioitava suunnittelussa erikseen. Jos yrittäjän on saatava yrityksestä heti palkkaa tai yksityisottoja yritysmuodon mukaan, tarve pitää näkyä kassalaskelmassa asianmukaisesti.

2. Muunna oman yrityksen luvut uuden yksikön kassavirraksi

Ota lähtökohdaksi nykyisen liiketoimintasi toteutuneet maksut, älä pelkästään tilikauden tulosta. Selvitä, milloin asiakkaat maksavat, milloin tavarantoimittajien laskut erääntyvät ja miten varaston täydentäminen vaikuttaa pankkitiliin. Erottele kausivaihtelu satunnaisista tapahtumista.

Oikaise sen jälkeen luvut uuden yrittäjän tilanteeseen. Perustajan oma työ voi olla nykyisessä yrityksessä alihinnoiteltua, vanha vuokra poikkeuksellisen edullinen tai hankintahinta riippuvainen ostomäärästä. Tällaisia etuja ei pidä siirtää uuden yksikön laskelmaan ilman perustetta.

Laadi avauksen ympärille viikkokohtainen kassasuunnitelma ja jatka sitä kuukausitasolla, kun toiminta tasaantuu. Viikkotaso paljastaa tilanteet, joissa kuukauden kokonaismyynti näyttää riittävältä mutta palkkapäivänä rahat ovat lopussa. Ota mukaan ainakin:

• asiakasmaksut niiden arvioitujen saapumispäivien mukaan
• ostot, palkat sivukuluineen ja muut toistuvat maksut
• ketjumaksut sopimuksen mukaisina ajankohtina
• verot ja arvonlisäveron maksuaikataulu
• lainojen nostot, korot ja lyhennykset.

Käsittele arvonlisävero johdonmukaisesti. Kassalaskelmassa ratkaisevat todelliset rahavirrat, eikä vähennyskelpoinen vero välttämättä palaudu samalla hetkellä kuin hankinta maksetaan. Tarkistuta verojen käsittely kirjanpitäjällä.

Laske jokaiselle jaksolle alkukassa, saapuvat maksut, lähtevät maksut ja loppukassa. Lainan nosto kasvattaa kassaa mutta ei myyntiä; lyhennys pienentää kassaa, vaikka se ei ole tuloslaskelman kulu. Tämä ero auttaa ymmärtämään, miksi voitollinenkin yksikkö voi tarvita lisärahoitusta.

3. Testaa viiveet ennen sitovia avauspäätöksiä

Yksi laskelma antaa helposti liian varman kuvan. Tee sen rinnalle vaihtoehto, jossa avaaminen viivästyy, sekä vaihtoehto, jossa myynti käynnistyy odotettua hitaammin. Käytä oman yrityksesi kokemuksia ja tunnistettuja epävarmuuksia, älä mielivaltaisia kasvulupauksia.

Viivästystilanteessa vuokra, vakuutukset tai henkilöstökulut voivat alkaa ennen ensimmäistä myyntipäivää. Hitaan myynnin tilanteessa alkuvarasto saattaa sitoa rahaa suunniteltua kauemmin. Yritysasiakkaiden pitkät maksuajat voivat puolestaan kasvattaa rahoitustarvetta, vaikka tilauksia olisi riittävästi.

Tunnista laskelmista alin kassasaldo ja ajankohta, jolloin se syntyy. Sen pohjalta voidaan arvioida rahoitusvajetta ja tarvittavaa puskuria. Puskurin tulee perustua konseptin riskeihin, ei kaikille yrittäjille annettavaan samaan summasuositukseen.

Sovi avauksen valmisteluun selkeä tarkistuspiste ennen suuria sitoumuksia. Siinä varmistetaan, että rahoituspäätökset, nostoehdot ja maksuaikataulut sopivat yhteen. Suullinen myönteinen keskustelu rahoittajan kanssa ei vielä tarkoita käytettävissä olevaa rahaa. Jos rahoitus ei riitä, siirrä avausta tai muuta toteutusta ennen peruuttamattomia hankintoja.

4. Rajaa ketjun vastuu ja pidä laskelma ajan tasalla

Suomessa ei ole erillistä franchisinglakia, lakisääteistä franchisingrekisteriä eikä erityistä franchisingin ennakkotietoasiakirjaa koskevaa lakia. Tämä ei poista vastuuta annetuista tiedoista. Sopimuksiin sovelletaan muun muassa oikeustoimilakia ja yleisiä sopimusoikeudellisia periaatteita. Laki sopimattomasta menettelystä elinkeinotoiminnassa kieltää elinkeinotoiminnassa totuudenvastaiset tai harhaanjohtavat ilmaisut, jotka voivat vaikuttaa kysyntään tai tarjontaan taikka vahingoittaa toista elinkeinonharjoittajaa.

Suomen Franchising-Yhdistyksen eettiset säännöt ovat itsesääntelyä, eivät laki. Niiden noudattaminen ei korvaa huolellisesti laadittuja laskelmia tai sopimusten oikeudellista tarkastusta.

Merkitse laskelmaan laatimispäivä, lähtötiedot ja oletukset. Erota toteutuneet luvut arvioista ja kerro, minkä yksikön toimintaan vertailutiedot perustuvat. Pelkkä maininta siitä, ettei laskelma ole lupaus, ei korjaa harhaanjohtavia lähtötietoja.

Sovi kirjallisesti, kuka päivittää arviot ennen avausta ja mitä taloustietoja yrittäjä toimittaa käynnistysvaiheessa. Kannusta yrittäjää arvioimaan laskelma oman kirjanpitäjänsä ja rahoittajansa kanssa. Yhteisön tuki ei siirrä yrittäjän maksuvelvoitteita ketjulle, ellei erillisistä vastuista ole sovittu.

Käytännön johtopäätös: ennen ensimmäisen yrittäjäyksikön avaamista tee maksupäiviin perustuva kassalaskelma, testaa viivästys ja varmista rahoituksen saatavuus. Avauspäivää tärkeämpää on se, että rahat riittävät myös sen jälkeen.